Molte aziende, anche di successo, affrontano periodicamente problemi di liquidità. La causa? Spesso, un cash flow non adeguatamente gestito. Ma cosa significa esattamente e come si può migliorare? In questo articolo, ti forniremo le basi necessarie per comprendere e monitorare i flussi di cassa della tua azienda attraverso i giusti strumenti, aiutandoti a prevenire crisi finanziarie ed a garantire la crescita sostenibile del tuo business.
Cash flow significato
Il cash flow, o flusso di cassa, rappresenta il movimento di denaro all’interno di un’azienda, ovvero la liquidità generata o consumata in un periodo di tempo definito.
A differenza dell’utile, che è un concetto contabile, il cash flow indica la reale disponibilità di liquidità. Un’azienda può avere utili elevati, ma se non riuscisse a convertire questi utili in denaro contante, potrebbe trovarsi in difficoltà finanziarie. Pertanto, il flusso di cassa è un indicatore fondamentale della salute finanziaria di un’impresa, in quanto mostra la sua capacità di generare e gestire il denaro.
Formula cash flow
Il flusso di cassa può essere misurato su base mensile, trimestrale o annuale e la sua formula base è la seguente: Cash Flow = Entrate monetarie – Uscite monetarie.
Come si calcola il cash flow
Il calcolo del cash flow parte dal rendiconto finanziario. Questo documento contabile riporta le variazioni della liquidità aziendale, evidenziando le operazioni che hanno portato ad un aumento (entrate) o ad una diminuzione (uscite) del denaro disponibile: se la liquidità acquisita è maggiore rispetto alla liquidità persa, il flusso di cassa è positivo, se viceversa, la liquidità persa è maggiore rispetto alla liquidità acquisita, il flusso di cassa è negativo. In particolare, per calcolarlo, esistono due metodi principali, il metodo diretto e il metodo indiretto: il metodo indiretto permette di comprendere meglio la relazione tra reddito e flusso di cassa, mentre il metodo diretto è ideale per avere un’immagine dettagliata e trasparente delle entrate e delle uscite di cassa generate dall’attività operativa.
A prescindere dalla metodologia utilizzata, il risultato finale del calcolo del cash flow è la differenza tra le entrate e le uscite monetarie. Tuttavia, tale concetto è molto più ampio, dal momento in cui i flussi monetari di un’azienda non riguardano un’unica area di interesse, ma provengono da attività operative (produzione e vendita di beni e servizi), attività di investimento e attività di finanziamento (gestione di debiti e crediti). A queste tre tipologie di attività, corrispondono tre tipologie di flussi: il cash flow operativo, il cash flow da investimento e il cash flow da finanziamento.
Il Cash Flow Operativo
Il flusso di cassa operativo, in particolare, è indicatore cruciale della capacità di autofinanziamento di un’azienda e della capacità di crescita nel lungo termine. Offre una visione chiara della performance economica, permettendo di capire se l’azienda genera abbastanza liquidità dalle sue operazioni core, come la produzione e la vendita di beni o servizi, senza dipendere da fonti esterne. Un’azienda con un buon flusso di cassa operativo può investire, pagare i dipendenti e affrontare imprevisti senza stress finanziario. Pertanto, una buona gestione del flusso di cassa operativo protegge il capitale sociale e assicura la fiducia tra gli stakeholder, garantendo stabilità a lungo termine.
Calcolo cash flow: strumenti per migliorare la liquidità aziendale
Gestire i flussi di cassa in modo corretto rende più redditiva la liquidità e riduce il rischio finanziario di un’impresa. L’analisi dettagliata dei flussi di cassa, sia a livello storico che prospettico, consente di identificare eventuali squilibri e di prendere decisioni informate per migliorare la performance dell’azienda. Attraverso la costruzione di modelli previsionali che tengono conto di rischi e opportunità, è possibile valutare l’impatto di diverse decisioni sulla propria situazione finanziaria.
Esistono molte strategie per migliorare la gestione della liquidità aziendale, tra cui l’utilizzo di software avanzati ed innovativi in grado di velocizzare le operazioni, monitorare i flussi in modo automatizzato e garantire una gestione più accurata e affidabile della liquidità.
Scopri come ottenere una panoramica chiara della dinamica finanziaria e monetaria della tua impresa e come costruire scenari di previsione affidabili per impostare le tue strategie. Compila il form per maggiori informazioni o per richiedere una demo gratuita del software.