CFO è l’acronimo di Chief Financial Officer, il responsabile delle attività finanziarie di un’azienda. Il CFO è un ruolo chiave nella gestione e nel controllo delle risorse finanziarie di un’organizzazione. Ed è, soprattutto, una figura che negli anni, ha molto modificato le sue responsabilità, passando da un ruolo contabile ed operativo ad un ruolo sempre più manageriale, decisionale e strategico.L’aumento dei processi di digitalizzazione e l’uso di strumenti tecnologici all’interno delle aziende, ha fatto, poi, in modo che anche questa figura si adattasse ed imparasse ad utilizzare strumenti di analisi dei dati consuntivi e previsionali, integrandoli sempre di più nell’ecosistema aziendale. Oggi, per essere un buon responsabile finanziario occorre ampliare le proprie competenze, aumentare skill e conoscere strumenti tecnologici guardando sempre al futuro.
Chi è il CFO
Le responsabilità del CFO non sono sempre identiche ma cambiano da un’azienda all’altra anche in base alle dimensioni. Lo chief financial officer è responsabile della gestione delle risorse finanziarie dell’azienda, inclusa la pianificazione finanziaria, l’elaborazione del budget e la gestione del flusso di cassa. Il suo compito è fare in modo che l’azienda abbia le risorse finanziarie necessarie per sostenere tutte le sue attività.
Si occupa della preparazione e della presentazione dei report finanziari periodici, come il bilancio, il conto economico e lo stato patrimoniale. Assicura che i report siano accurati e conformi alle norme contabili. Analizza i dati finanziari per fornire informazioni e supporto decisionale ai dirigenti e ai responsabili dell’azienda. Utilizza strumenti e tecniche finanziarie per valutare la performance aziendale ed identificare le tendenze e le opportunità di miglioramento.
Si occupa di garantire che l’azienda abbia un sistema di controllo interno efficace per mitigare i rischi finanziari. Supervisiona l’adeguatezza dei controlli interni e contribuisce alla gestione dei rischi finanziari e operativi dell’azienda.Il CFO è, spesso, coinvolto nelle relazioni con gli investitori e gli analisti finanziari. Comunica con gli azionisti, partecipa alle conferenze finanziarie e fornisce informazioni sull’andamento finanziario dell’azienda. Lavora a stretto contatto con i dirigenti e gli altri responsabili dell’organizzazione. Partecipa alla pianificazione aziendale a lungo termine e fornisce input finanziari per le decisioni strategiche. Complessivamente, svolge un ruolo chiave nella gestione finanziaria dell’azienda, assicurando che le risorse finanziarie siano utilizzate in modo efficiente, che i rischi finanziari siano gestiti e che venga fornita un’adeguata comunicazione finanziaria sia internamente che verso l’esterno.
Il Direttore finanziario: le differenze di ruolo nel mondo
Il ruolo del CFO non è sempre identico in Italia come in altri paesi, soprattutto per le differenze nelle pratiche commerciali, nelle normative e anche nelle tradizioni aziendali.
In Italia, il CFO o direttore finanziario è, come abbiamo visto, il responsabile della gestione finanziaria di un’azienda. La normativa italiana richiede una rigorosa conformità contabile e fiscale, e il CFO è tenuto a garantire che l’azienda si attenga a queste regole.
Negli Stati Uniti, ha un ruolo simile a quello italiano, ma con una maggiore enfasi sulla pianificazione strategica e sugli aspetti finanziari legati agli investitori.
I CFO statunitensi sono spesso molto coinvolti nella presentazione dei risultati finanziari agli investitori e agli analisti finanziari, e partecipano molto più attivamente a roadshow o conferenze per promuovere l’azienda presso la comunità degli investitori. Infatti, avere la padronanza nella comunicazione e nella leadership con la capacità di diffondere sia internamente che esternamente le decisioni finanziarie e le performance aziendali, è tra le skill più di rilievo per questo ruolo.
Inoltre, negli Stati Uniti, il CFO può essere coinvolto in modo più significativo nella strategia di crescita dell’azienda, compresa la valutazione di opportunità di fusioni e acquisizioni.
Nel Regno Unito è comune che il CFO giochi un ruolo più ampio nella gestione delle funzioni non finanziarie dell’azienda, come le risorse umane, l’IT o le operazioni aziendali. I CFO britannici possono anche avere un coinvolgimento significativo nella gestione del rischio aziendale e nella conformità normativa.
Tecnologia e CFO
La rapida evoluzione tecnologica ha portato a importanti cambiamenti nel modo in cui i CFO gestiscono le finanze aziendali. L’integrazione e l’implementazione di nuove tecnologie, però, richiedono una pianificazione adeguata e una gestione del cambiamento efficace. I responsabili finanziari devono essere in grado di valutare le opportunità offerte dalla tecnologia e gestire i rischi associati per garantire un impatto positivo sulle attività finanziarie dell’azienda. Ecco in che modo:
Automazione dei processi finanziari: La tecnologia ha reso possibile l’automazione di molti processi finanziari, come la contabilità, la gestione delle transazioni e la generazione di report finanziari. Ciò consente ai CFO di ridurre l’onere del lavoro manuale e di dedicare più tempo all’analisi e alla pianificazione strategica.
Analisi e previsioni avanzate: Grazie all’accesso a strumenti di analisi dati e intelligenza artificiale, i CFO possono svolgere analisi finanziarie più avanzate e previsioni più accurate. Questo li aiuta a prendere decisioni informate basate su dati concreti e a identificare tendenze e opportunità.
Miglioramento della pianificazione e del controllo finanziario: La tecnologia offre soluzioni sofisticate per la pianificazione finanziaria e il controllo dei budget. I CFO possono utilizzare software e sistemi integrati per monitorare in tempo reale i dati finanziari, confrontarli con gli obiettivi e apportare eventuali correzioni per mantenere il controllo sulle performance finanziarie dell’azienda.
Gestione del rischio: La tecnologia ha reso possibile migliorare la gestione del rischio finanziario. I CFO possono utilizzare strumenti di analisi dei rischi e modelli finanziari previsionali per identificare e valutare i rischi finanziari potenziali e sviluppare strategie per mitigarli.Innovazione finanziaria: La tecnologia ha aperto nuove opportunità per l’innovazione finanziaria. Ad esempio, l’adozione di soluzioni di fintech può semplificare i processi di pagamento, migliorare l’accesso al capitale e consentire nuove modalità di finanziamento per l’azienda. I CFO possono sfruttare queste tecnologie per ottimizzare la gestione finanziaria e creare valore per l’azienda.
Evoluzione del cfo: da “guardiano dei numeri” a partner strategico
In passato, il CFO era principalmente responsabile della gestione delle attività finanziarie e della garanzia della conformità contabile. Oggi è soprattutto un partner strategico per la direzione aziendale. Fornisce analisi finanziarie e report, partecipa attivamente alla pianificazione strategica, contribuendo alla formulazione delle strategie aziendali e prendendo decisioni basate su dati finanziari. Un cambiamento nel focus del ruolo, da una funzione strettamente finanziaria a una più ampia prospettiva strategica e di creazione di valore. I CFO sono diventati leader aziendali influenti e partner strategici per il CEO e la direzione aziendale nel guidare il successo finanziario e operativo dell’azienda.
- Focus sulla creazione di valore: creare valore per l’azienda implica un’attenzione maggiore all’ottimizzazione dei processi, all’identificazione di opportunità di crescita e all’allocazione efficiente delle risorse finanziarie. Il CFO lavora a stretto contatto con altre funzioni aziendali per guidare le decisioni che generano valore per l’azienda.
- Utilizzo avanzato della tecnologia: come menzionato precedentemente, la tecnologia ha avuto un impatto significativo sul ruolo del CFO. L’automazione dei processi finanziari, l’analisi dei dati avanzata e l’utilizzo di strumenti digitali hanno permesso ai CFO di migliorare l’efficienza operativa, ottenere una migliore visibilità finanziaria e prendere decisioni più informate.
- Gestione del rischio: oltre al rischio finanziario, il CFO si occupa di identificare e valutare i rischi operativi, legali e reputazionali. La gestione del rischio è diventata una priorità strategica e il CFO, in questo, svolge un ruolo chiave.
- Leadership e comunicazione efficace: Oltre alle competenze finanziarie, il CFO deve possedere solide competenze di leadership e comunicazione. La capacità di collaborare con altri membri del team esecutivo, comunicare con gli investitori e le parti interessate esterne, e guidare il cambiamento all’interno dell’organizzazione sono diventate caratteristiche essenziali. Insieme alla capacità di calcolare ed analizzare la performance dell’azienda.
Il futuro dei CFO è nei dati
Il ruolo di CFO è ancora destinato ad evolvere. Con la crescente complessità delle operazioni aziendali, i CFO hanno sempre più responsabilità passando da quella che originariamente era una figura di supporto a veri e propri manager. Oggi sono partner commerciali strategici nel guidare la crescita e la redditività.
Occorre, però, che adottino in pieno le nuove competenze e gli strumenti digitali a loro disposizione. Secondo Accenture, l’81% dei CFO ritiene che l‘identificazione e il targeting di aree di nuovo valore all’interno dell’azienda sia una delle loro principali responsabilità. Mentre, il 77% dei CFO ritiene che rientri nelle loro competenze guidare la trasformazione operativa a livello aziendale.
Affinché le aziende rimangono rilevanti e competitive sulla scena globale, queste figure devono essere pronte ad adattarsi ai cambiamenti tecnologici. Ad esempio, i CFO devono essere in grado di utilizzare i Big Data a proprio vantaggio. I dati possono fornire informazioni più approfondite sulle operazioni di un’azienda e ampliare la visione strategica. Senza la capacità di analizzare e comprendere grandi quantità di dati, è impossibile per i CFO ottimizzare con successo la strategia della propria azienda.
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